2025越南稅改：跨境賣家必看的政策變化與應(yīng)對策略
2025年，越南政府對增值稅（VAT）和特別消費稅（SCT）政策進行了重大調(diào)整，這一系列變化對跨境賣家產(chǎn)生了深遠影響。隨著越南電子商務(wù)市場的持續(xù)擴張，尤其是通過跨境電商平臺進行的貿(mào)易活動日益頻繁，稅務(wù)政策的更新成為企業(yè)必須關(guān)注的核心議題。
根據(jù)越南財政部最新發(fā)布的公告，自2025年起，越南將對進口商品的增值稅征收范圍進一步擴大，并對部分高消費商品實施更嚴格的特別消費稅管理。這些調(diào)整旨在提升國家稅收收入，同時加強對國內(nèi)市場的監(jiān)管力度。對于從事跨境貿(mào)易的企業(yè)而言，這意味著需要重新審視其稅務(wù)合規(guī)策略，以確保符合最新的法規(guī)要求。
首先，增值稅的調(diào)整主要體現(xiàn)在對非居民企業(yè)的征稅方式上。此前，許多跨境賣家在越南銷售商品時，由于未設(shè)立實體或分支機構(gòu)，往往通過第三方物流或電商平臺完成交易，從而規(guī)避了部分稅務(wù)責(zé)任。然而，新政策規(guī)定，所有在越南境內(nèi)提供商品或服務(wù)的非居民企業(yè)，無論是否設(shè)有常設(shè)機構(gòu)，均需按照越南稅法繳納增值稅。這意味著，跨境賣家如果希望通過越南市場拓展業(yè)務(wù)，必須提前做好稅務(wù)登記和申報準(zhǔn)備。
其次，特別消費稅的調(diào)整主要針對高價值消費品和奢侈品。例如，高檔汽車、豪華手表、珠寶首飾等商品的稅率有所提高，同時新增了對部分電子產(chǎn)品的特別消費稅。這一政策不僅增加了企業(yè)的運營成本，也對消費者的購買行為產(chǎn)生了一定影響。對于跨境賣家而言，這可能意味著需要重新評估產(chǎn)品定價策略，甚至調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，以適應(yīng)新的稅收環(huán)境。
越南還加強了對跨境電商平臺的監(jiān)管，要求平臺方承擔(dān)更多的稅務(wù)責(zé)任。例如，平臺需協(xié)助稅務(wù)機關(guān)識別并追蹤跨境賣家的交易信息，并確保相關(guān)稅費的及時繳納。這一措施有助于減少逃稅行為，但也給平臺和賣家?guī)砹烁蟮暮弦?guī)壓力?？缇迟u家需要與平臺保持密切溝通，了解最新的政策動態(tài)，并確保自身的交易數(shù)據(jù)能夠滿足稅務(wù)部門的要求。
從實際操作層面來看，跨境賣家應(yīng)重點關(guān)注以下幾個方面：一是及時辦理稅務(wù)登記，確保合法經(jīng)營；二是完善財務(wù)管理系統(tǒng)，準(zhǔn)確核算各項稅費；三是加強與當(dāng)?shù)睾献骰锇榈膮f(xié)作，共同應(yīng)對政策變化帶來的挑戰(zhàn)。企業(yè)還可以考慮聘請專業(yè)的稅務(wù)顧問，幫助制定更加科學(xué)合理的稅務(wù)策略。
值得一提的是，越南近年來一直致力于優(yōu)化營商環(huán)境，推動經(jīng)濟數(shù)字化轉(zhuǎn)型。此次稅收政策的調(diào)整，雖然短期內(nèi)可能增加企業(yè)的運營成本，但從長遠來看，有助于構(gòu)建更加公平、透明的市場環(huán)境。對于跨境賣家而言，這也是一個調(diào)整自身戰(zhàn)略、提升競爭力的機會。
與此同時，越南的電商市場仍在快速增長。據(jù)越南電子商務(wù)協(xié)會（VEA）數(shù)據(jù)顯示，2024年越南電商市場規(guī)模已超過130億美元，預(yù)計到2025年將突破160億美元。這一增長趨勢為跨境賣家提供了巨大的發(fā)展機遇，但同時也伴隨著更高的合規(guī)要求。企業(yè)不僅要關(guān)注市場機會，還需充分理解并適應(yīng)新的稅收政策。
在具體操作中，跨境賣家可以采取多種應(yīng)對策略。例如，通過本地化運營，設(shè)立代表處或子公司，以降低稅務(wù)風(fēng)險；利用數(shù)字化工具，實現(xiàn)稅務(wù)數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控和分析；積極參與行業(yè)協(xié)會或商會，獲取最新的政策解讀和行業(yè)動態(tài)。這些措施有助于企業(yè)在復(fù)雜的稅收環(huán)境中保持穩(wěn)健發(fā)展。
總體來看，2025年越南增值稅與特別消費稅的政策變化，既是挑戰(zhàn)也是機遇。對于跨境賣家而言，只有深入理解政策內(nèi)涵，積極調(diào)整經(jīng)營策略，才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。未來，隨著越南經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展和國際化的不斷推進，稅收政策仍將保持動態(tài)調(diào)整的趨勢，企業(yè)需要時刻保持警惕，靈活應(yīng)對，以確保長期可持續(xù)發(fā)展。
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